Дотационные регионы vs регионы-доноры
Вопрос распределения денег из федерального бюджета среди регионов — всегда больная тема для субъектов РФ. Дотационные регионы выживают за счёт более богатых соседей. Например, недавно глава Чечни Рамзан Кадыров заявил, что республика получает больше 350 млрд рублей в год из федерального бюджета.
А регионы-доноры, в том числе Татарстан, жалуются на то, что не могут оставить полученные деньги с доходов местного населения и организаций. Впервые президент Татарстана Рустам Минниханов поднял этот вопрос еще в 2016 году, когда призвал вернуться к паритетному распределению налогов между центром и регионом. Чуть позже через год он сравнил действия минфина с «раскулачиванием».
А в 2018 году, кажется, смирился, но все-таки продолжал высказывать своё недовольство: «К сожалению, регионы-доноры сегодня оказались не в лучшей ситуации — есть желания за счет регионов-доноров поправить ситуацию у себя».
Как центр распределяет деньги?
Для начала поясним, каким образом федеральный центр даёт деньги регионам. Перечисления регионам из бюджета РФ делятся на безвозмездные и бюджетные кредиты с процентом. Безвозмездные перечисления включают дотации, субсидии, субвенции.
Дотация — это финансирование, которое предоставляется бюджетом РФ без конкретной цели и чаще всего для погашения долгов субъекта или компенсации убытков. Этими деньгами государство пытается закрыть “дыры” в бюджете субъектов.
Субсидия — адресная денежная помощь, которая выделяется из бюджета на конкретные цели. Например, для выплат субсидий малому бизнесу или предприятиям сельского хозяйства.
Субвенции — тоже межбюджетные трансферты, которые должны вернуться в бюджет РФ, если не будут использованы по назначению.
За какие налоги регионам приходится возвращать деньги?
Субъекты обязаны вернуть бюджету РФ налоговые доходы в размере 100% с налога на имущество и прибыль организаций, игорный бизнес и транспортный налог, акцизов на спирт и спиртосодержащую продукцию, алкоголь (вино, пиво, винные напитки). 85% регионы возвращают с налога на доходы физлиц, 60% — с налога на добычу полезных ископаемых.
Конечно, по каждому из перечисляемых налогов есть множество нюансов. Но в целом расклад такой. И ежегодно Минфин РФ рассчитывает налоговый потенциал регионов, чтобы определить, сколько денег поступит в бюджет, а сколько придется отправить в качестве дотаций.
«Снег» проанализировал данные в ПФО по этим показателям, чтобы ответить на 5 важных вопросов по налоговому потенциалу округа.
Кто из ПФО отдает больше денег в федеральный бюджет?
В ПФО, по оценкам минфина, совершенно разный налоговый потенциал у каждого региона. Самый высокий показатель в округе на 2022 год у Татарстана — 0,983. Но если сравнивать с другими регионами России, то эта цифра не такая уж и большая: Ямало-Ненецкий а.о. — 6,880, Чукотский а.о. — 5,330, Москва — 2,852.
Самый низкий налоговый потенциал в ПФО в республике Марий Эл — 0,434, Пензенской (0,473) и Кировской (0,502) областях. Не в самом лучшем положении находится и Башкортостан (0,588).
По индексу бюджетных расходов в Поволжье лидируют: Башкортостан — 0,964, Кировская область — 0,959, Пермский край — 0,952. Это означает, что эти регионы тратят бОльшую часть своих доходов.
В Татарстане с этим ситуация получше (показатель — 0,848), хоть и не самая лучшая в ПФО: первыми идут Саратовская (0,805) и Самарская (0,825) области.
Какие регионы живут на дотациях, а какие остаются без них?
Самый высокий уровень бюджетной обеспеченности на 2022 год в ПФО у Татарстана — 1,160. Дальше идут Самарская область — 1,056, Нижегородская область — 0,956, Пермский край — 0,900. Это регионы-лидеры ПФО, которые обходятся без бюджетных дотаций.
Лидеры по России вполне ожидаемые: Москва (3,019), ФТ “Сириус” (4,284), Ямало-Ненецкий а.о. (2,563), Тюменская область (2,156), Санкт-Петербург (2,107).
Пяти регионам ПФО в 2022 году не хватит денег для бюджетной обеспеченности: Марий Эл (6,5 млрд рублей), Мордовия (338 млн рублей), Чувашская республика (7,4 млрд рублей), Кировская область (7,4 млрд рублей), Пензенская область (3,9 млрд рублей).
Несмотря на то что в бюджетной обеспеченности есть только пять регионов, дотации выделяют гораздо большему числу субъектов. Например, Башкортостана в списке антилидеров по бюджетной обеспеченности нет, но дотации ему все равно выделяют в крупном размере.
Согласно этим данным, дотации выделяются в 2 этапа. После двух этапов больше всего в дотациях, согласно аналитическим данным, нуждается Башкортостан — 19,4 млрд рублей, Кировская область — 15,4 млрд рублей, Чувашская республика — 14, млрд рублей, Марий Эл — 10,5 млрд рублей, Саратовская область — 9,9 млрд рублей.
Но по факту, конечно, денег из федерального бюджета регионы получат меньше необходимого. В 2022 году Башкортостан должен получить 18,9 млрд рублей, Чувашская республика — 13 млрд рублей, Кировская область — 13,9 млрд рублей.
Ожидается, что после того, как регионы получат деньги, их расчетная бюджетная обеспеченность вырастет: в Башкортостане до 0,670, в Чувашской республике — 0,670, в Кировской области — 0, 667.
Лидеры по получению дотаций в РФ в 2022 году: Дагестан (80,1 млрд рублей), Камчатский край (44,1 млрд рублей), Чеченская республика (36,9 млрд рублей),
Кто и как тратит деньги?
В Татарстане коэффициент соотношения расходных обязательств к фактическим расходам — 62,6%. Это самый низкий процент в ПФО, а, значит, республика может сама покрывать свои расходы. Ближе всех по этому показателю к РТ Пермский край (80,7%), Нижегородская (83,8%) и Самарская (88,2%) области. В Башкортостане показатель — 98,7%.
Самые низкие показатели по России в Сахалинской области (34,4%) и Ямало-Ненецком округе (45,9%). Это стабильные регионы-доноры, отправляющие доходы в федеральный центр.
Самая плохая ситуация в ПФО по соотношению расходов и доходов у привычных дотационных регионов: республика Марий Эл (111,6%), Оренбургская область (106,6%) и Кировская области (104,6%).
Заметим, что Марий Эл меньше чем на 1% отстает от антилидера рейтинга по РФ Кабардино-Балкарской Республики (112,5%).
Средний показатель по России: 75,3%.
Сколько налогов собирает Татарстан?
В 2019 году организации РТ перевели 103,3 млрд налога на прибыль, в 2020 году — 71,4 млрд рублей. Полные данные за 2021 год еще не готовы, но за первое полугодие уже начислено 53,7 млрд рублей. Льготы на прибыль в 2019 году составили 1,8 млрд рублей, в 2020 — 1,6 млрд рублей. Почти все льготы по налогам в РТ получили новые инвестиционные проекты.
Больше всего Татарстан, по плану на 2022 год, соберет налог на прибыль — 113,7 млрд рублей. Следом идет налог на доходы физлиц — 99,9 млрд рублей. Меньше всех принесет налог на добычу полезных ископаемых — 86,6 млн рублей. Общая сумма налогового потенциала в РТ в 2022 году — 308,1 млрд рублей.
Сколько налогов собирает Башкирия?
Республика Башкортостан в 2022 году должна собрать 190,3 млрд рублей налоговых сборов. Больше всех региону приносит налог на доходы физлиц — 78,3 млрд рублей и налоги на прибыль — 46,4 млрд рублей. Далее идет налог на нефтепродукты — 14,5 млрд рублей и налог на имущество организаций — 13,3 млрд рублей. Меньше всех республика собирает по налогу на добычу полезных ископаемых — 797 млн рублей.
В 2019 году организации РБ собрали 51 млрд рублей налога на прибыль, в 2020 году — 31 млрд рублей, в первом полугодии 2021 года — 20, 2 млрд рублей.
Сумма льгот по налогу на прибыль в 2019 году составила 1,7 млрд рублей, в 2020 — 720,5 млн рублей. И в отличие от Татарстана Башкортостан льготы в основном получают список организаций, установленных региональным законодательством.
Какой регион собирает больше с акцизов?
Слабоалкогольные напитки до 9% в ПФО производит только Татарстан. И в 2020 году республика привнесла совсем небольшую долю в общий бюджет РФ (0, 40%).
Более крепкие напитки производят 8 регионов ПФО. В этом направлении отличилась Кировская область. Доля региона по этому налогу в общем объёме акцизов РФ составляет 22,09%. Остальные субъекты ПФО дают по минимуму. Татарстан отдал федералам всего 0,02% в этой категории, Башкортостан — 1,89%.
Акцизы на вина приносят 5 регионов ПФО. Больше всего здесь выделяется Пензенская область (6,47%).
Пиво и пивные напитки производят все регионы Поволжья, но лидируют Татарстан (7,18%), где Татспиртпром недавно открыл свой пивной завод, и Ульяновская область (6,44%), где находится один крупнейших в РФ пивной завод Трёхсосенский. Доля Башкортостана составила 4,65%.
В планах минфина, что Поволжье по итогам 2022 года принесет бюджету почти 100 млрд рублей, благодаря акцизу на алкоголь. Наибольшая часть налогов придет из Татарстана (23,3 млрд рублей), Самарской (13 млрд рублей) и Ульяновской (13 млрд рублей) областей. Башкортостан соберет 12,5 млрд рублей налогов на алкоголь.
Самый высокий налоговый потенциал на 2022 год по акцизам на нефтепродукты у Башкортостана — 14,5 млрд, далее Татарстан — почти 13 млрд рублей и Самарская область — 10,7 млрд рублей. Самый низкий потенциал — Марий Эл (1 723 881) и Мордовия (2 682 645).
